精算财务账 严把理财关――内蒙古电力公司财务部“管理效益年”工作纪实

电力18讯：    撰稿人:杨锡山 李志刚     

    今年年初，电力公司确定的全年经营目标是：完成售电量626亿千瓦时，销售收入181亿元，实现利税总额7.5亿元，利润持平。其中，实现收支平衡的目标，看似简单，却是难以破解的难题。因为电力公司在改革发展中面临着诸多困难：一是销售电价不到位，购销差价空间小，影响生存和发展。二是资本金严重不足，财务风险巨大。三是电源项目资金占用加重了公司财务负担和资金困难。被极大压缩了的利润空间，降低了公司盈利能力。

    作为自治区唯一独资国有大型电网企业，需要义不容辞地履行政治、经济、社会责任，为自治区经济快速发展提供电力保障，为人民群众提供优质的电力供应。与此同时，电力公司按照自治区电网建设“适度超前经济发展”的要求，连续三年进行了大规模电网建设，投入了大量的资金，使资本金缺口巨大，而现行的电价政策又未考虑电网投资的还本付息成本，造成资产负债率居高不下，使公司财务面临窘境。这一客观事实，对电力公司财务管理提出了更高、更严、更细的要求。

    责任所在，形势逼人。公司财务部作为公司系统经营管理的中枢机构和决策层的参谋，努力树立科学理财观，充分发挥理财职能作用。在今年年初，根据电力公司的整体战略部署，及时调整财务管理工作思路，实行两个调整和转型：由大规模固定资产投资，调整到提高发展质量和效益上来，以优良资产推动优良经营，实现公司经营战略转型；由传统的国有企业管理调整到战略管理、集约化管理、精细化管理上来。

    预算，是企业对未来一定时期内的收入和支出计划，也是领导层做出正确或适当经营决策的基础。

    公司财务部一位负责人做了一个比喻：穷人家往往比富人家算计得精细。电力公司尽管家大业大，总资产300多亿元，年销售收入200多亿元，位居中国企业500强之列，但利润空间之小、盈利能力之低、财务负担之重、发展任务之巨、承担责任之大，成为财务管理工作前所未有的挑战。加强全面预算管理，增强预算管理的控制力度，确保经营工作可控、在控，精打细算，努力增加收入，严格控制成本费用，成为公司财务部全年工作的重点。其目标是化解公司经营风险、财务风险，实现利润最大化，为电力公司履行政治、经济、社会责任奠定物质基础，为可持续发展提供保障。

    2006年，是电力公司“管理效益年”，又是精打细算、过紧日子的一年。今年，公司上下努力增收节支，实现了盈利，这一重大进展是创造出来的，也可以说是精打细算出来的。

    收支平衡是电力公司今年的经营目标，那么，在财务预算上是如何体现、如何执行的呢？翻开2006年公司财务预算，经测算分析，明晰地计划出各单位各部门全年售电量、销售收入、成本支出、材料费、工资福利支出、折旧费用支出、修理费支出等等。这一笔笔公司系统的财务大账，从天文数字精算到千元小钱儿、细划到零点零个百分点儿。公司系统重如千钧的损益盈亏点就蕴含在其中，超则亏，余则盈。因此，公司财务部门不断完善预算管理办法，增强预算管理的刚性和严肃性，严格控制预算外支出。指导基层单位对预算指标层层分解，明确责任，并对预算执行进行全过程跟踪、监督、控制，保证各项财务活动在预算范围内进行，形成了全方位的预算执行责任体系。

    今年11月份，电力公司实现扭亏，年底将顺利完成全年目标，且各项经济指标完成情况好于年初预期，呈现出良好的发展态势。难题已被破解，公司财务部门功不可没。电价，关系着电力公司的销售收入，是盈利或亏损的晴雨表。在科学合理的电价机制尚未形成之际，争取电价政策，推动建立输配电价格新机制成为当务之急。

    由于输??公司系统到2006年11月份平均购售电差价低于去年水平，只相当于全国平均水平的一半多，这与内蒙古电网供电区域大、电量增长快、电网建设超前发展的状况极不相符。由于电价空间小，削弱了电力公司的盈利能力，严重制约了内蒙古电网可持续发展。再加上厂网分开以来，作为自治区的基础产业，电力公司承担了自治区招商引资、工业园区建设及部分重点企业的优惠电价，并且逐年增加优惠范围，使年优惠电量占区内售电量的55%以上，年让利金额近10亿元，极大地压缩了公司的利润空间，给正常的生产经营和安全生产带来风险。

    因此，做好电价管理工作，积极争取电价政策，提高购销差价，成为公司财务部一项重要工作。他们深入、系统、全面地研究国家电价政策，理清思路，明确目标。加强与政府部门的沟通，多渠道全方位地开展工作，增进外界对电价工作的了解，为推动电价调整创造有利的外部环境。努力规范电价秩序，确保电价政策执行到位。加大发电侧上网<