县级供电企业经营分析机制的实践及探讨

电力18讯：    【内容提要】经营分析工作是供电营销管理的眼睛，在工作中的地位受到越来越多的关注，而县级供电企业经营分析工作及工作机制是近来才真正提高的新的认识上，经营分析机制的建立和完善对经营分析工作水平的提高起到关键作用。本文主要探讨经营分析工作机制在县级供电企业的完善及实施，并提出一些建议和措施。

    【关键词】经营分析 机制 实践 探讨

    经营分析是对已经确立的供电营销计划执行状况和结果，结合国民经济运行的有关指标，利用各种科学的分析手段和方法进行对比、归纳和综合分析，揭示影响收入进度的主要因素，找出引起供电营销经营增减变化的原因，反映经营收入工作的开展情况，预测供电营销经营发展趋势的一项活动。近年来，经营分析工作从国家电网公司到各省市公司已经逐步形成了系统的经营分析的管理模式，县级供电企业把经营分析工作摆到经济环境的大背景下去认识、去透视，经营分析由进度分析、一般性的增减因素分析，向更加注重供电营销经营与经济关系分析转变，增强宏观控制和一般控制的分析研究，进一步揭示供电营销经营与经济的关系，客观反映供电营销经营现状、深入分析各项经营措施的成效、各项政策调整对供电营销经营收入的影响，及时发现经营收入工作中存在的问题和供电营销经营的薄弱环节，有针对性地采取加强经营、完善政策的措施，把握工作的主动权，真正使经营分析为经营收入服务，成为提高供电营销经营质量和效率的助推器。

    近年来县级供电企业经营分析工作机制不断完善，经营分析工作也不断成熟，而经营分析工作的不断应用也真正对营销管理提供了切实可行的建议。下面就经营分析机制的建立和完善谈几点体会，与大家一起交流学习。

    一、经营分析工作在县级供电企业的状况

    从2009年开始，市公司开始对每个县市公司供电营销计划岗位着重培训指导，旨在提高计划分析岗位人员对经营分析的基本理解和应用。起初县级供电企业人员认为经营分析工作是上级部门的事情，认为县级供电企业的工作只要把具体的数字搞清楚，算明白就可以了，因此经营分析工作有许多的误区，主要表现在：

    1.数字对比多，变动情况分析少，经营分析的基本作用发挥得少。经营分析不仅要对收入完成情况分析，也要对影响完成情况的诸多因素进行分析，凡与供电营销经营相关的因素及原因都要综合反映在其中，包括经济、政治以及其他不可预测因素。而现实工作中，经营分析往往局限于计划完成情况的分析，突出表现为数字的对比多，哪个单位用电多，但对供电营销经营增减变动的深层次原因刨析少，只知其然不知其所以然，经营分析的固有作用很难得到充分发挥。

    2.各部门之间缺乏协调机制，经营分析工作难以有效开展。当前经济现象已经深入到社会各个阶层里，任何一个部门都与经济有千丝万缕的联系，因此，经营分析从客观上不仅要求生产、管理、稽查等内部部门配合，甚至要企业、统计、政府要相关单位积极协作，以确保全面、准确地揭示供电营销经营增减变化的各种原因。而在现实工作中，经营分析往往局限于营销经营会计统计部门，对数据变化较大的项目进行分析，由于缺乏部门之间协调配合，经营分析往往只停留在表面现象上，而影响供电营销经营完成情况的真正原因则难以分析透彻。

    3.调查分析研究的不多，经营分析的材料匮乏。经营分析要求参与者要掌握大量的营销变化信息，根据外部信息和内部统计报表来揭示供电营销经营收入的增减因素的本质。但实际工作中由于信息获取的不对称，使得工作中只能获取用电客户的业扩登记信息、用电报表信息及电费入库情况，而对财务状况、生产经营、银行帐户方面的信息却很难获得。另外对用电营销调查情况理解不深入，经营分析的方法单一死板。

    由于以上原因造成经营分析工作在县级供电企业工作中实际上就是简单的数字统计，而对经济、供电营销经营之间的关系分析的少。为此近年来县级供电企业在市公司相关部门的指导和帮助下，从新定位经营分析工作的重要性。而要做好任何一项工作，相关完善的制度体系不可缺少，建立经营分析的正常正确的工作机制是经营分析工作不可或缺的重要基础环节。

    二、经营分析机制在县级供电企业的实践应用

    1.健全组织机构，领导精心组织

    现阶段经营分析工作受到了省市公司两级领导越来越多的重视。供电营销经营来源于经济，这是从事供电营销经营工作的每一位工作人员都知道的道理，但是经济究竟怎样影响供电营销经营，供电营销经营又怎样反作用于经济，并不是每个人都能说清楚的。近些年来经营分析工作从上而下受到每一级领导的重视，经营分析工作的机制与流程也日趋成熟，但这仅仅在各县市公司对市公司、市公司对省公司、省公司对国家电网公司的层面上，而作为县级供电企业内部的自身经营分析工作一直没有提高。近年来从省公司到市公司工作明确了要把县级供电企业内的经营分析工作提高到一个新的层面，各个部门领导也非常重视。县级供电企业按上级工作会议精神，领导班子非常重视，由一名副经理主抓此项工作，并且成立了经营分析领导小组，经理任组长，各部门负责人为组员。并在全公司范围内选定政治过硬、供电营销经营业务熟练、责任心强的干部担任本公司专职经营分析员，由各供电所负责供电营销经营业务的副所长任兼职经营分析员。

    2.制定方案、明确工作目标。

    为了保证经营分析工作的有规可循，经营分析领导小组制定了适合县级供电企业经营分析工作的《经营分析工作细则》，《细则》明确了经营分析和各部门协作工作的目标和原则，提出了8个方面35条工作重点，为经营分析工作的开展奠定了制度基础。

    《经营分析工作细则》的制定就是要充分调动各部门参与到其中。制度中进一步明确各部门专、兼职经营分析员的职责和任务，分工明确，责任到人。进一步规范了月度经营分析报告内容，要求生产、营销、农电等部门根据各自工作特点按月上报经营分析简报。并规定召开经营分析例会的时间和内容。经营分析工作制度完成的好坏需要统一的考核，县级供电企业领导班子决定把经营分析制度的执行好坏作为每个季度各单位考核的指标，没有按规定达到要求的部室所站，实行季度奖的扣罚。对经营分析工作执行好，确实为营销经营收入的完成提供好的建议的部室所站要奖励。

    3.加强宏观控制、供电营销经营弹性的测算

    在实际工作中我们以宏观控制分析为中心，深入开展经营分析工作。经营分析工作的切入点是从供电营销经营宏观控制的分析。我们将辖区近3年供电营销经营收入与辖区GDP比较计算出每年的宏观控制、供电营销经营弹性系数等相关指标。然后将行业应缴电费与行业销售额作比较计算出行业控制。最后将企业实际缴纳电费与企业销售额作比较计算出企业的实际控制。通过以上数据预测分析当年供电营销计划和未来供电营销经营收入的趋势。这样我们就基本能做到“宏观上找问题，微观上查原因”的工作原则。

    4、加强数据管理，夯实经营分析基础。经营分析工作离不开数据的支持，而数据准确及时是做好经营分析工作的基础和关键。为此县级供电企业首先加强拓宽信息的采集渠道，除本公司基本的供电营销经营数据采集外，我们还加强了和财政、统计、工商、国税等部门的联系，定期采集相关经济、政策的信息，全面掌握辖区的各类经济信息，并要求营销部利用国家电网公司的SG186营销系统分析软件加强重点企业的数据管理，将重点企业的生产经营收入、电费申报和入库情况、以及财务相关指标定期收集，并由专人分析上报县级供电企业的经营分析领导小组。

    5.根据经营分析加强供电营销管理水平

    经营分析工作最终的目的就是要增强供电营销管理的预见性，减少供电营销管理的盲目性，提高供电营销管理的针对性，使供电营销经营成本大幅度下降，同时提高经营效率，经营分析和供电营销管理是相辅相成的。

    要做好经营分析，强化营销管理，须结合日常的管理工作。落实供电营销管理员制度以来，县级供电企业为强化营销管理，对重点用电企业实施集中管理，并要求供电营销管理员负责加强对辖区内用电客户的日常管理，及时了解辖区用电变化情况。对重点用电户取得监控数据，找出影响控制变化的主要因素，各供电所根据掌握的情况，通过分析数据，对用电企业进行评估工作。并采取召开客户坐谈会等方式到企业辅导，及时纠正企业由于不了解供电法规而造成的一些失误，对评估后确有偷电嫌疑的企业转交用电稽查部门处理。

    三、经营分析机制工作不断完善的思考

    （1）经营分析机制的建立必须有一个正确的指导思想。不能简单看作是一项临时性的工作任务，而要正确理解和把握省市公司对工作的要求，就要以提高供电营销经营质量和效率为最终目标，从扎扎实实开展宏观控制、微观控制和行业控制分析入手，充分利用有关经济数据和供电营销经营数据信息，把经营分析成果服务于营销管理工作和用电稽查中。

    （2）经营分析机制的建立领导必须注重。要求领导亲自参与经营分析工作之中，能定期参加每月召开的经营分析例会，这样对分析例会提出的问题，才能更加注重，解决才能更有时效，调动起方方面面的积极性和主观能动性，使整个工作能够在一个顺畅的机制下完成，使人人都参与，个个都有任务。

    （3）经营分析工作还必须调动经营分析人员的积极性。经营分析工作专业性强，业务要求高，对经营分析人员思想素养、工作作风、工作能力提出了较高的要求。因此，需要通过各种学习培训来提升经营分析人员业务素质。建立必要的激励机制，充分激发经营分析人员的工作热情。

    （4）开展好经营分析工作还必须做好各级部门的沟通宣传工作。定期向领导作专题汇报，邀请相关部门领导参加经营分析例会，当场解决经济、政策以及经营上的难题，为经营分析工作的开展提供有力的保障。

    （5）经营分析工作最终目的是要服务于经营。通过经营分析例会上提出的有关营销管理上的薄弱环节和经营漏洞，这些问题有的是主观方面的，有的是客观方面的，我们必须针对各种经营漏洞和薄弱环节制定切实有效的措施，加强后续管理和规范化管理，才能保证经营分析工作的长效性。同时，要把宏观控制分析作为一项经常性的工作，持之以恒，不断创新，利用这种科学先进的方法，加强营销管理，不断提升供电营销经营的质量和效率。

    四、对今后经营分析工作的建议

    （1)进一步提高认识，利用经营分析工作寻找经营工作新的突破点。经营分析工作要以宏观控制分析为切入点，运用各种分析方法对营销经营工作进行深入分析，寻找经营工作的问题，把供电营销经营和经济充分联系起来，把供电营销经营问题置于经济现象中去分析供电营销经营，并把经营分析查找出的问题切实地解决。

    （2) 拓宽经营分析思路、提高经营分析质量。经营分析工作不仅要加强供电营销经营增长分析，还要加强供电营销经营与相关经济指标分析，既要分析供电营销经营任务完成进度，更要分析宏观控制、增长弹性等指标。要加强对宏观经济指标分析，也要注重微观经济现象所反映的问题，做到微观分析与宏观分析相结合。尤其是影响宏观控制、弹性系数的重点区域、重点行业要延伸分析，并从中及时发现营销经营的漏洞和薄弱环节，进一步提高经营的质量和效率。

    （3）强化培训质量，提高经营分析人员素质。经营分析人员的素质直接决定经营分析水平的高低，经营分析机制的完善需要不断提高分析人员的综合素质，提高他们分析问题、解决问题的能力。经营分析工作复杂纷繁，建议根据工作内容展开针对性培训，不断锻炼、培养专业人才，使经营分析人员的专业知识和能力得到不断提高。

    （4）要积极开展调查研究。当前，影响供电营销经营变动的因素日趋复杂。因此，经营分析要紧紧围绕主要问题、热点问题进行调查研究：加强对重点经济区域、重点电价类别、重点行业、重点企业等供电营销经营情况的调查研究，揭示供电营销经营增减变化的内在原因；加强政策执行情况调查，及时反映各项政策对供电营销经营收入的影响，评价和反馈政策实施的效果；开展经营成效调查，研究各项经营措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进经营质量和效率地提高。

    （5）加强重点用电企业监控工作。重点用电企业是供电营销经营收入完成的重要来源，因此针对重点用电企业要实行专业化的管理。对重点用电企业资料，要按照规定的范围、内容和时间及时、准确地上报。加强重点用电企业数据在经营分析和经营评估中的应用，从宏观上找问题、在微观中找原因。

    经营分析是一项长期复杂的工作，经营分析质量的高低与主观和客观条件分不开，而完善的分析机制的建立是经营分析工作的前提基础，经营分析机制的建立不是简单的定一两个制度，开两三次会就能达到目的的，这需要长期坚持不懈的贯彻执行，需要上级领导的关心重视，更需要经营分析工作人员自身的敬业和努力。（ 田光辉）