三道河管理局安排财务审计工作

电力18讯：    为了加强全局会计基础工作，增强财务人员对会计基础工作规范化、科学化的认识，提高全局财务管理水平，近日，襄阳市三道河水电工程管理局下发通知，对局属六个二级单位2010年度财务进行互审，
此次审计主要采取交叉互审形式进行，审计内容主要包括13个方面：财务制度是否健全，财务管理工作遵守财务制度情况；会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序是否符合会计制度要求；账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法是否符合规定的情况；财务审批程序情况，是否坚持财务联签联审制度，是否存在“一支笔”现象；执行重大财务开支集体研究和上报审批制度情况，是否坚持非生产性开支1000元以上及生产性开支2000元以上，报经管理局审批，是否按审批意见执行；是否存在“账外账”和“小金库”情况；票据审核情况，所有收支票据是否真实，有无少开收入、虚列支出及不合规票据入账；非生产性开支情况，是否达到比2009年非生性开支下降10%的目标，特别是招待费和小车费是否按单位实际到账收入的3%控制；债务消化情况，对往年债务是否进行了有计划的清偿，债务总量有没有减少；财务核算情况，账务处理是否规范，会计科目使用是否科学合理，是否真实、准确的对利润进行核算；对往来账目清理情况，是否存在对应收、应付款项不及时清理长年挂账现象；实行收支“两条线”情况，是否有将应收入的账款采用招待费等其他非生产性支出进行冲抵的作法；专项资金管理使用情况。

   审计结束后由局财务科下发审计结论和审计整改通知书。