四平城郊分公司开展严肃财经纪律，强化和规范财务管理专项检查活动

电力18讯：    
4月8日，吉林省农电有限公司四平城郊分公司开展严肃财经纪律、强化和规范财务管理专项检查工作活动。

成立组织，分口分段查纠

这次开展严肃财经纪律、强化和规范财务管理专项检查工作活动政策性强，任务艰巨纵向到底，横向到边，加强领导，步步推进。

为加强专项检查工作组织领导，确保专项检查工作务实高效开展，成立专项检查工作领导小组，组长党政一把担任，副组长由班子成员承担。成员由中层和各供电所、变电所长担任。本次专项检查工作分3个阶段进行：自查自纠阶段，按照本方案检查重点内容全面开展自查，自查覆盖面必须达到100%。迎接检查阶段、整改落实阶段。实行对口督导，加强宣传。各部门应加强对基层单位的对口指导和督导，遇有需协商解决的问题由工作办公室随时组织召开协调会、推进会，研究解决问题，制定整改方案。

确定范围，深入查纠

这次自查自纠活动涉及内容多、面广，科室多。检查以2010年度经营业务为主，重大事项追溯到以前年度。

检查内容11方面内容。一是会计政策执行方面。按照公司统一会计政策要求和相关规定，重点检查各类减值准备是否严格按公司统一规定计提和转回；是否按公司统一规定比例计提年金、补充医疗保险和各种社会保险、职工福利补贴；固定资产折旧方法和折旧年限调整、以前年度损益调整涉及重大整事项是否按规定报批等。二是会计核算与监督方面。按照《会计核算办法》对会计核算与监督情况进行检查，重点检查。会计核算程序是否规范；发票认证管理是否规范，各类报销凭证是否真实、合规；各种税费的计提、申报缴纳和填表工作是否准确；增值税进项税发票的取得、抵扣、认证、结转、申报和填表工作是否及时、准确；是否建立了必要的审批制度、岗位责任制度、内部牵制制度、岗位回避制度、定期轮岗制度等；是否对工程招标、设备采购等专项资金履行了必要的财务监督程序。三是资金管理方面。对银行账户和资金收支管理规范性、资金风险监控管理等进行检查，重点检查。是否存在“白条”抵库、“坐支”现象；是否存在违规私设“小金库”、“账外账”现象是否合规。四是预算管理方面。按照《预算管理办法》等有关规定对预算编制、执行、控制、调整进行检查，重点检查有无超预算、超标准、超范围开支行为。五是资产产权管理方面。按照《固定资产管理办法》有关规定对资产处置、转让等行为进行检查，重点检查有无利用价差或虚构项目套取资金行为等。六是成本费用方面。对专项成本、其他成本费用的真实性、合规性进行检查，重点检查是否存在超标准、超范围列支成本等情况。七是债权债务方面。对应收、应付款项管理情况进行检查，重点检查《吉林省电力有限公司往来款项管理办法》的执行情况，往来款项是否及时清理，三年以上往来款项是否异常；有无利用应付款项隐瞒收入的现象；坏账核销的内控管理是否严格执行等。八是职工薪酬方面。对工资、福利费等发放规范性，列支渠道的合规性进行检查，重点检查是否按公司下达计划发放工资；是否严格按公司规定将午餐补贴、交通、通讯、住房补贴、节日补助等福利性补贴纳入工资总额管理；是否存在超标准、超范围列支福利性补贴和劳动保护费等情形，列支渠道是否符合规定。九是收入方面。对销售电价执行的规范性、销售收入、低压电网维护费收入、高可靠收入、临时接电费收入、其他收入确认的准确性等进行检查。重点检查是否严格执行国家销售电价政策，是否严格执行政府性基金征收标准；是否存在擅自执行优惠电价现象。十是工程建设方面。主要对工程项目合法性、项目资金管理合规性、项目成本归集准确性、项目转资及时性等进行检查，重点检查项目招标是否符合规定；是否存在工程无计划开工、未经批准扩大工程建设规模或提高建设标准等情况，是否存在超范围、超标准使用工程其他费用现象；工程结算、竣工决算编制、在建工程转资是否及时。十一是其他方面。重点对公司物资招标采购情况、近两年公司内部审计和外部检查存在问题整改落实情况、“小金库”专项治理情况、工程建设领域突出问题专项治理情况、“双清双查”和“专项成本稽核”问题整改落实情况、财务“制度执行年”活动开展情况以及县农供电企业突出矛盾和问题排查治理情况进行检查。

建立制度，常态防范

为了达到标本兼治，常态管理目的。公司以此次专项检查为契机，结合财务“制度执行年”活动，系统查找工作中的薄弱环节，对查出的问题，及时制定整改措施，限期整改到位。

一是要按照标本兼治、惩防并举、综合治理的原则，制定办法标准，加强制度执行力建设，建立风险管理和内部控制常态工作机制，从源头上防范和杜绝新的问题发生。实行建立常态制度、超前建制、堵漏建制、处理制度办法。二是对专项检查工作进行效能监察，确保专项检查工作取得实效；落实责任，把专项检查工作与日常重点工作相结合，在检查中，全面查找本部室在经营中存在的突出问题，提出整改措施，切实解决公司在经营中存在的问题三是边查边议，建立思想防线。采取边查边议的办法通过这次自查自纠解决本专业对经营工作于己无关思想，树立大局意识，为企业发展做出贡献。