芜湖县供电公司强化预算管理工作

电力18讯：    3月24日下午，芜湖县供电公司召开了2011年度第二次预算管理委员会会议。公司总经理徐基光、党委书记李向东、副总经理徐曦、张启明、纪委书记何大寨出席会议。公司总经理工作部、财务部、营销部、生产技术部、人力资源部、安保部、监审部、思政部、物流分中心、科技信息中心、后勤服务中心、新农办部等部门(中心)负责人及相关人员参加会议。会议由徐基光总经理主持。

    此次召开的预算会议是继公司全年财务预算“一上”编制会议后的又一次预算管理委员会会议。会上，财务部汇报了2010年度预算执行情况和公司“二上”预算编制情况，审定下达了业务部门的全年费用预算，汇报了农维费2011年度收支预算草案，重点布置了“严肃财经纪律 强化和规范财务管理”的相关工作，并对追加成本的后续管理等工作做了工作布置。徐基光总经理在会议总结讲话中对公司预算管理委员会成员在预算方案编制过程中密切协作、充分沟通、高度衔接、高效工作等做了充分肯定，原则同意2011年公司系统预算安排方案。同时对公司2011年预算安排和执行提出了六点要求：

    一是要建立公司层面检修运维项目库，做到预算与业务的有效衔接，着力解决预算编制的支撑力不足的问题，做到追加成本及时消化。为适应省公司追加成本的工作，建立公司级的项目库建设，公司各业务部门负责制订本专业的项目评级标准，根据评级标准，组织完成项目评审后，依据项目轻重缓急顺序，生成本专业项目储备库。为分清轻重缓急，应合理划分项目级次，避免盲目申报项目。项目库应正确区分资本性支出和损益性支出，10kV及以上的固定资产投资项目及科技、教育培训、小型基建等项目，必须落实到具体明细项目和实施单位，不得采取打包方式。

    二是要强化现金流量预算管理。公司应改变预算管理思路，从利润管控向现金流量预算控制转变。资金是企业血液，资金流状况能够真实反映公司经营状况和资金使用情况。根据财务集约化管理的要求，公司应加强月度资金预算管理。月度现金流量预算由相关业务部门在财务管控中发起申请，报本公司财务部门审核，财务部门综合平衡现金流量和支付进度后编制本公司月度现金流量预算，月度现金流量预算必须按照项目和金额分解到旬，上报省公司财务部门。严格按照财务管控的要求在系统中发起付款申请，履行付款控制程序，严格与现金流量预算关联，确保公司的支出受到财务管控的控制。

    三是要统筹协调，做好财务部门与业务部门的衔接 。为有效解决预算管理是“财务行为”的误区，需要建立完善的预算管理体系，以电力销售预算为龙头，以业务预算为主干，以项目预算为延伸，将财务预算与业务预算、长期预算与短期预算、预算与计划、核算、县城网与农村电网有机融合；充分发挥预算委员会和各业务部门的作用，在预测、审核、控制、分析流程上齐抓共管，最终形成“全面、全员、全额”的预算管理体系。

    四是要深化预算的执行偏差分析力度。通过建立预算分析制度，全面分析预算的执行情况，反映预算执行过程中发生的问题，分析问题形成的原因，提出改进管理的措施和建议，适时控制预算的执行，确保预算目标的完成。从预算执行过程中的偏差信息中分析出管理职能、管理权限甚至管理流程中存在的问题。揭示问题产生的根源，并提出相应的解决措施。

    五是要坚持以人为本，创新预算考核机制。预算考核是预算管理得以有效执行的保障，但恰恰预算考核却是预算管理中最难实施的，那么就需要建立起“以人为本”的考核机制，以使得参与预算管理的各部门能够主动参与并接受。

    六是要勤俭节约，强化公司预算执行刚性。公司各业务部门要始终本着勤俭节约原则开展各项工作，将有限资金用在加强经营管理，提升效益空间等方面。公司各业务部门预算经过审定后，各部门在预算执行过程中，仍要规范履行项目申报、业务审核、授权审批、合同会签等内部控制程序，严格遵守相关财经要求；要提高成本支出均衡性，不得随意调整，预算外支出必须严格执行预算外调整审批流程。要求财务部加强各业务部门预算执行考核，定期发布预算执行情况，并纳入部门绩效考核。（王郁峰）