用最少的钱办最大的事――范县供电局优化资金调度小记

电力18讯：    
3月17日，范县供电局完成了对实行了近3年的《范县供电局资金使用管理办法》的修订工作，夯实了该局优化资金调度的最后一环。

由于历史遗留的原因，加上基层财务管理水平较低，前几年的范县供电局与大部分县级供电企业一样，预算编制与资金管理都较为粗放，这在企业规模小、发展水平低的时候尚能勉强应付。但是当2004年以来范县供电局进入到快速发展阶段以后，这种粗放型的管理方式逐渐无法适应企业发展需要。于是，该局在2007年以启动省公司一流县供电企业建设为契机，出台了一系列预算管理办法和考核制度，对全局的全面预算管理工作进行了彻底强化。

在强化全面预算管理以后，该局的各项生产性、非生产性支出明显改善了过去那种混乱的局面，资金管理脉络一下子变得分明清晰，在促进企业发展方面取得了重要作用。2009年，范县供电局以优异成绩迈入省一流县级供电企业行列，该局的全面预算管理工作也在验收中得到了专家的一致肯定。

然而事物总是处于不断的变化发展之中，新的问题总是层出不穷。范县供电局在2009年省一流验收时年售电量还不到3亿千瓦时，各项支出尤其是电网建设、大修技改等生产性支出额度都比较小，电网工程项目也比较少。可到了2010年，由于地方经济发展，同时范县供电局采取积极的增供扩销政策，业扩报装容量迅速增加，售电量也一下子激增至近4亿千瓦时，加上该局同时开展的联合作业集中检修、变电站改造和新农村电气化建设等一系列大修技改和电网建设工作，需要自筹资金进行支出的额度越来越大，频次也越来越多。这时开始暴露出一个问题，那就是每个部室所制定的预算基本上是全年计划，并没有细化到每个月。而这样可能导致的问题就是各部室为了完成预算执行而在下半年扎堆支出，或者在生产性支出较为集中的月份出现资金支出拥堵，无法满足所有项目需要。

由于2009年范县供电局刚搬入新基地，企业的快速发展同样需要大量的资金，可以说2010年是该局经营压力最大的一年，如何优化资金调度，用最少的钱办最大的事，就成为了一个紧迫的问题。针对这样的情况，范县供电局开始尝试建立新的资金收支管理流程，每个月由物流分中心和办公室将下个月的资金支付计划报至财务部，然后由财务部平衡下个月的收入情况，在留足必要性支出之后分别给两个部门安排资金支付额度，具体支付内容由这两个部门自己决定。

2010年12月，由于来年3月份要进行联合集中检修等大修技改项目，需要采购一大批物资，但由于临近年关，资金压力比较大。不过，在该局举办的招标会上，却非常顺利的没有“花费”一分钱就招到了所需的一千多万元的物资。原来，各个厂家在签订合同时拿到了一份资金支付计划，合同中明确规定从X年X月至X年X月将款项付清。虽然没有拿到一分钱现金，但是拿到这样的资金支付计划安排却让每个厂商心里都感到十分踏实。这次招标会也成为了该局用最少的钱办最大的事的一个经典。

通过财务部安排每月资金支付总额度，相关部门安排具体的支付行为，使得资金运转十分流畅，不仅大大改善了与厂家的关系，消除了这方面的隐患，而且极大地提高了资金使用效益，使得有限的资金发挥出了最大的作用。

范县供电局   于沐  孙秀瑛