加快财务集约化管理 实现赣西公司创新发展

电力18讯：    今年以来，按照国家电网公司“六统一、五集中”管理要求，赣西公司积极采取措施，全力推进财务集约化管理，深化财务与业务的有机融合，提高信息化平台的保障作用，完善财务组织体系，全面提高了财务资源的科学配置和管控能力。

    通过持续开展经济活动分析，有效利用ERP成熟套装软件试点单位这一优势，赣西公司资产经营同业对标连续四年排名位列省公司第一，各项财务管理工作和经营指标处于可控在控状态，公司管理水平不断提高。

   责任到人 推进集约化

   2009年底，江西省电力公司按照国家电网公司的统一部署，深入实施财务集约化管理，加快构建集中、统一、精益、高效的财务管理体系。赣西公司积极主动分解落实“六统一、五集中”各项工作任务，明确各项工作时间节点，落实具体推进措施，推进财务集约化的推广应用。

   今年年初，赣西公司在2010年度绩效考核指标体系的修改中，将财务集约化工作纳入财务部门的挑战性考核指标。同时，公司财务部制定了赣西公司财务重点任务表，将财务集约化工作进一步分解为10项，每项工作再落实到财务部每个专责、配合的部门（如基建、生技、营销和各基层单位），确定完成时间，结合月度绩效考核，每月汇报集约化工作完成情况。并将财务集约化工作纳入各县公司企业年度负责人业绩考核，确保财务集约化的每项工作责任到人。

    筑牢根基  实施信息化

    财务信息系统是实现财务集约化管理的有效载体和支撑手段。赣西公司作为江西省电力公司ERP和财务管控系统试点单位，在去年ERP成功上线后即开始了ERP的深化应用工作。

    从凭证存档编号、凭证查询、账本的设置到自动结转凭证、报表取数和集成业务出现的各类财务问题，向省公司运维组提出的问题多达五十多个，今年4月赣西公司顺利实现了财务快报从ERP中取数生成，与省公司协同业务自动生成凭证，确保赣西公司ERP顺利单轨，也为省公司进一步推广应用奠定了基础。同时在财务管控方面，实现了会计核算、电价、资金、预算模块的全面应用，成熟套装软件与财务管控系统的有机集成，提升财务工作效率。

   规范集成业务的系统操作是ERP的核心部分。为作好与前端业务的配合，赣西公司财务先后与公司物流中心就物资收发货业务“三单匹配”问题、大修工单建立及流转、低值易耗品集成、项目模块的项目结构、原材料报废等业务进行过多次探讨，从去年上线初期的每天碰头会，到系统基本稳定的周例会，再到现在月例会，公司财务加强建立与业务部门的相互支撑、流程有序衔接的工作机制，按照国网公司财务集约化实施立案和公司制定的实施细则，使业务预算、财务预算实现有效衔接。

    赣西公司加快工程资产管理，今年年初确立了高新变、洛市变两个项目作为辅助转资试点项目，每月跟进两个工程进展情况。6月下旬高新变具备转资条件后，公司财务部会同基建部立即对项目进行转资测试，最终基本实现了ERP辅助转资功能，这在全省又是一项试点成功，为ERP的推广夯实根基。

    数据统一 加强资金管理

   如何让业务部门了解资金状况、资金管理？如何与业务部门的需求相结合？如何使资金使用更加高效？早在2009年，赣西公司就对公司加强资金管理进行思考。

    该公司总会计师陈志强设计制定了公司资金申报表格，从2010年1月起，每月召集各业务部门召开资金调度会，对公司资金从申报、分配、支付等管理环节充分作好现金流量预算和执行，当天公布资金分配情况，月底财务资产部公布资金支付情况，这正与国网公司现金流量预算管理的要求：实现现金流、业务流和信息流高度统一不谋而合。

    从简单的统一会计政策、会计科目开始，2009年终决算工作一结束，赣西公司就进入了会计政策、会计科目转轨工作，如存货领用由原来的计划成本改为批次管理、修理费科目修改为电网检修运维费。也许在其他部门眼中，这只是将财务系统中的会计核算方法和会计科目名称修改，但实际上这正是集约化前提――只有核算上的规范统一，才能规范公司业务流程，最终反映财务信息才能统一。公司财务部全体人员加班至大年二十九晚上，将新旧政策和科目对照分解，保证了新旧科转轨数据的稳定，同时通过新旧对照，使财务人员对新科目有了更深的认识，规范了会计核算。

    由于赣西公司供电范围包括跨越新余、宜春和吉安3个行政区域，同时在丰城、樟树供电范围内还包括居民用电客户。开展资金集约化管理以来，赣西公司撤消了丰樟地区多个银行账户，在供电范围内保留了10个电费账户，并将所有账户纳入财务资产部管理。每个电费账户每月业务就达到1000多笔，公司财务人员负责所有账户（包括异地账户）的做账、登账和对账，工作量大大增加，但由此提高公司资金归集速度和比例，2010年上半年资金归集率达98％以上，为高密度的电网建设和公司发展提供了资金保障。

    大预算　实现标准管理

    2010年，赣西公司对预算管理重新定位，预算编制流程实行“两下两上”并下发《电网检修和其他运营标准成本试行办法》。

    实行标准成本管理成为公司今年财务集约化重点工作，为此，赣西公司针对不同人员采取不同方式进行宣贯。召开预算委员会以幻灯片形式对预算委员会成员宣贯；相关业务部门和基层单位则将国网公司文件和省公司标准进行修改，形成通俗的文字材料在OA 中公告便于学习；在收集预算材料再与每个部门进行面谈，口头宣传解释，确保在下达预算之前，各部门对标准成本有了解。同时，各部门对切块资金管理都有完成情况的明确时间节点，通过对历史成本与标准成本之间差异的性质、产生原因以及所造成的影响进行分析,针对具体情况采取相应措施,及时纠正偏差，确保年度预算编制工作科学、全面、客观、合理和准确。

    同时，公司采取预算项目与预算科目管理，所有预算收支都必须延伸到项目，所有预算项目都必须细化到月度。预算下达后加强预算集约调控，以公司总经理为组长成立的预算执行进度督导组，每月对预算执行情况进行督导，确保了预算执行按时间进度有序推进，同时分析预算执行过程发现的问题并及时化解，强化了预算执行动态反馈机制和调控机制，公司预算管理体系迈上了一个新的台阶。

    按既定目标，赣西公司将继续落实财务集约化管理措施，结合财务管控模块的建设，使财务集约化管理与财务管控系统共用同一信息平台，进一步完善预算管理体系，提高年度预算的执行和管控能力。集约化管理这一前瞻式战略举措，将给赣西公司未来的发展注入无尽动力。欧阳玲