2008年川电资阳公司财务部紧紧抓住发展机遇

电力18讯：    2008年川电资阳公司财务部紧紧抓住发展机遇，按照企业管理年活动要求，用科学发展观作指导，大力开展流动资产精细化管理，加强各种应收款项回收，取得显著成效，为企业发展提供了强有力的资金支撑。

公司流动资产总额从成立之初的7311.4万元，下降到2008年年底的306.17万元，其中：其它应收款从3931.15万元，下降到2008年度的53.19万元；货币资金从3034.78万元下降到2008年度的149.03万元；流动资产周转率从成立之初的3.9次提高到2008年度的166.56次。在2008年度四川省电力公司资产经营同业对标中，资阳公司流动资产余额全省最低，流动资产周转率、流动资产周转率增长次数指标均位列全省第一。

据了解，过去由于资金管理较为粗放，资金使用金额往往只能以“大概多少”等进行安排；到了期末，财务人员常为资金收支平衡进行大量的工作，既浪费时间，又大大降低了资金的使用效率。为了弥补资金管理中存在的缺陷，资阳公司财务部率先开展精细化管理活动，强调目标细分、任务细分、流程细分，实施精确计划、精确决策、精确考核，从根本上改变了过去松散的资金归口管理方式，让以人为本的新型资金管理模式在资阳公司落地生根。

资阳公司副总会计师、财务部主任邹德成认为：开展资金精细化管理，首要任务是对过时的或不精细的制度进行全面、完善的修订。为此公司财务部组织人员对现有财务制度进行了认真梳理。在征求各方面意见的基础上，相继出台了《公司全面预算管理办法》、《公司业务招待费使用规定》及其与各自相适应的实施细则。同时结合企业管理年要求．完善财务部岗位标准，使过去模糊的概念和词语，转变成操作性强，并且能够考核和监督的制度和办法。

在资金使用上，财务部坚持“统一管理、统一归集，集中支付、集中运作”的原则。通过集中讨论学习、领导讲话等形式，使公司员工逐渐认清财力集中才能办大事，才能减少漏洞的道理，逐步树立科学的理财观。针对资金集中统一管理执行不到位的现状，资阳公司财务部着力在企业内部强调财务集约化原则，加大资金归集力度，发挥资金的规模效益。按照省公司的统一要求，资阳公司将资金月度预算进一步细化到旬，按旬确定资金的平衡调度；结合公司的实际情况，提出了切实可行的应对措施，进一步提高公司资金计划的准确性；着力加强银行账户清理等资金管理的基础性工作，提高资金使用效率；坚持现金流为重的原则，高度关注公司现金流向，对货币资金不增反减、现金流枯竭的现象，高度警觉，尽快诊断，及时采取措施。

在各种应收款项回收和存货管理方面，2008年财务部进一步完善考核监督机制，从公司整体效益出发，建立和完善应收款项回收和存货管理效益管理的考核机制，促使各单位管理目标与公司整体目标的一致。针对存货成本过高等老大难问题，财务部对于无计划进料造成积压、把“活钱”变成“死货”的相关人员，严厉追究其经济责任；采取严格措施加强其他应收款项的回收，特别是对各多经公司欠缴社会保险费的清缴，进一步增强资阳公司财务结算中心的核心地位，保证了资金集中管理的权威性，从而使各种应收款项回收和存货精细化管理取得实实在在的效果。（刘俊  杨海胜）