以风险为导向 建立标准化流程――记国网浙江电力内部控制体系建设

电力18讯：    
　　10月10日下午，浙江金华供电公司营销部胡茜以网络答题的形式参加了国网浙江省电力公司财务部门组织的企业内部控制知识竞赛。胡茜介绍，自9月初参加内部控制体系建设培训后，她觉得尽早构建内部控制体系非常有必要。

　　国网浙江电力9月开始举办内控知识培训竞赛活动。在完成对各级供电企业不同管理层级开展的内控体系建设培训后，该公司目前正通过纸质答题等多种形式进一步考察参训人员对内控知识的掌握情况，已有2000多名员工完成培训和网络答题等。

　　今年以来，国网浙江电力坚持流程标准建设，通过流程交叉比对和差异交叉比对，开创性建立项目资产全过程业务内控流程标准，全面推动覆盖省市县三级规范统一的内部控制体系建设。

　　完善机制 宣贯内控文化

　　“制度管事，文化管心。”国网浙江电力财务资产部主任邹伟认为，搭建内控体系与这一理念一脉相承。2012年11月1日，该公司正式启动内控体系建设，并明确以温州、绍兴、瑞安和诸暨的4家供电公司作为试点单位。

　　从事财务工作多年，邹伟早已形成了很强的风险意识，也深知企业内控体系建设的必要性和重要性。但是要从全业务的视角，全面梳理企业全流程，对他和他的同事来说，都是项全新的工作。内控体系建设从何入手，如何建，建什么，对大部分人来说，都是件新鲜事物。

　　为此，国网浙江电力全面风险管理委员会在广泛调查研究的基础上，于去年10月底制定了详细的实施细化方案；成立了内控建设实施项目组，完善领导小组例会制度和周报告制度，建立“双联络人”“两下一上”等工作方式，构建了以内控办牵头、业务部门负责、项目组指导、试点单位同步实施的内控建设实施体系。

　　该公司还针对不同管理层级和具体岗位，邀请内控专家开展内控风险理论知识培训，积极营造内控体系建设氛围。截至9月12日，国网浙江电力已对本部10大业务组、11个市级供电公司、64个县级供电企业开展了56场次的内控体系建设培训。

　　交叉比对 提炼最优流程

　　“集众家之所长，无疑是提炼标准化流程最好的做法。”国网浙江电力发展策划部投资管理处处长曹阳提到，通过试点单位交叉比对来提炼标准化流程的工作方式，很快便让他心中有底。曹阳说，交叉比对即两家试点单位在完成各自流程编制后，通过比对同一流程的差异，再由省公司跟进完成省级内控流程编制、市县差异评审和流程优化工作，最终形成一套省市县最优流程。

　　国网浙江电力选取了两个试点：一个是温州供电公司及其下属瑞安市供电公司，另一个是绍兴供电公司及其下属诸暨市供电公司。这两个层级的试点单位分别以各自财务管理为关键切入点向全业务突破延伸，完善关键点控制要求，建设全业务流程的内控体系，最终形成一套涵盖832个末级的省市县一体化业务流程。

　　其间，国网浙江电力组织13个部门的23位业务骨干，编制完成了涉及组织架构、发展战略等8个关键领域的内部环境合规文档；通过差异识别与分析，对310个末端流程提出修改意见；完成对832个内控流程的梳理，识别1800余个风险点。

　　优化提升 实现纵横贯通

　　“通过后端业务部门向前端业务部门提需求的方式，可以明确各个部门的职责和协同方式，将协同方式具体化。”国网浙江电力财务资产部副处长杨杭梅说，“协同”是通过内控体系搭建很好地解决企业管理中的实际困难的事例。

　　一年来，杨杭梅将绝大部分工作精力放在了内控体系建设上。作为内控建设的专家之一，让她欣喜的是，随着项目的不断深入推进，更多人意识到内控建设的重要性和实用性。这一变化，和该公司同步开展企业内部控制优化提升工作密不可分。

　　国网浙江电力从实际业务出发解决实际问题，坚持“端到端、全流程纵横贯通”理念，建立四道防线，架构完整的企业级全过程管理流程框架。今年，该公司优化提升的工作重点是项目资产全过程管理，以实现全流程纵向贯通。

　　杨杭梅介绍，项目资产全过程业务流程优化工作基于电网企业价值链模型和能源行业流程分类框架等国际领先理念，构建了该公司企业级全过程管理流程框架，形成了8个项目类型的业务流程框架，明确了11个一级流程，60个二级流程，227个三级流程。