财务实时管控 实现精益高效――黑龙江佳木斯电业局开展财务集约化管理侧记

电力18讯：    黑龙江佳木斯电业局在深化“三集五大”体系建设中，坚持以“六统一”、“五集中”管控模式为主线，以“打造规范化、深入精益化”为重点，不断拓展财务管控的宽度、深度和细度，促进财务与其他业务的横向融合、纵向集约，逐步形成财务集约化管理。

　　预算集约管理

　　“现在的财务工作重点围绕生产、经营、基建等全局发展建设开展工作，业务部门支持财务部门做好工作，而财务部门要为业务部门做好服务。”佳木斯电业局负责人在调研财务工作时说。

　　佳木斯电业局财务资产部始终将与其他部门的配合、衔接以及把企业整体效益最大化作为决策的立足点，把服务作为履行职责的基准定位，使财务工作预算、控制和考核等方面的作用得到充分发挥。

　　佳木斯电业局根据对所属各单位全面调研分析的具体情况，重新制定了更加科学、合理的指标考核体系，降低非主观因素对考核结果的影响程度。在严格执行预算分解指标的同时，该局还对照成本预算分解指标中的每一项费用，计算月成本完成进度比率和截止到年末的各项成本费用结余空间，对照与预算进度偏离较大的费用项目。

　　实施全面预算管理，规范预算支出流程。佳木斯电业局尤其加大对可控成本预算的管理力度，严禁“探头”支出，对于擅自支出的单位，等额扣减当年成本指标。为此，该局相继出台了《关于加强成本预算控制、强化精益化管理，全面提升佳局效益的通知》《关于加强备用金借款管理的若干规定》《关于加强基层单位成本预算管理工作的通知》等一系列管理文件。

　　佳木斯电业局财务资产部主任李红军说：“通过采取预算管理措施，经过全面预算管理和有效验证，我局预算工作取得了显著的效果。”今年10月份，佳木斯电业局在黑龙江省电力有限公司信息实用化考核中，财务模块排名第一。

　　资金精益管控

　　资金安全管理是保障企业安全稳定运营和长远发展的关键管理环节，是国有资产保值增值的一项基础性工作，更是目前落实国家电网公司“大安全”管理的重点环节。佳木斯电业局为实现对资金的精益管控，决定从加强银行账户管理入手。

　　随着黑龙江公司建成以“中、农、工、建”为核心的集团账户体系及账户管控标准的全面实施，佳木斯电业局认真清查所属各供电局电费账户情况，撤并同城供电局电费账户，将所有电费账户全部如实、准确地反映在财务管控系统中，确保实际开立的电费账户与系统中管控的账户信息实时同步、一致。佳木斯电业局集团账户体系内的所有银行账户完成银行账户授权，实现电费资金及时高效集中到集团账户。

　　“电费账户集中管理，缩短了资金管理链条，降低了闲置资金，保障了资金安全，加快了现金周转，实现了资金的集中管控，资金归集方式和资金归集效率得到了进一步优化和提高。”李红军说。

　　佳木斯电业局严格执行《现金流量管理办法》，按照统一要求编制流程、方法和现金流量预算，实行现金流量管理关口前移，将现金流量预算范围延伸到各二级单位，形成了全过程、全方位的资金预算管理模式，保证了资金的使用效益；强化工程财务管理，利用ERP系统实现横向集成、纵向贯通的一体化管理，从工程概预算入手，对工程实行全面控制，通过信息集成平台，实现投资项目从立项、资金使用、项目执行的信息一体化，强化了对投资的资金使用和控制能力。

　　佳木斯电业局每季度对所属单位进行资金安全检查，并由所属各单位出具主要负责人签字盖章的资金安全检查承诺书，杜绝“白条”抵库存、“坐支”现象，资金支付依据充分，对所属各单位资金安全做到有效管理。

　　实时在线稽核

　　11月3日，佳木斯电业局财务资产部稽核管理专责卞菲打开财务管控模块，点击评价稽核，进入本月在线稽核，对该局的在建工程管理进行核查，并调出工程项目建设计划、合同等，仔细查看每一个项目。

　　财务在线稽核是实时监控财务风险的一项重要功能。佳木斯电业局通过收集、梳理疑点，核实、询证、下达整改意见等，可以随时按照稽核工作规范流程，对资金安全、收入管理、成本费用、员工薪酬与福利方面、债权债务管理、工程建设、资产管理、关联管理、税收管理、会计基础和其他方面11项内容实施在线专项稽核。

　　“财务在线稽核体系扩大了财务监督的范围，加强了财务风险管控，为企业经营管理再筑一道‘防护墙’。”佳木斯电业局总会计师赵会坤说。为拓展在线稽核的广度深度，佳木斯电业局每月开展月度风险巡查，创建整改信息跟踪平台，深化全面风险管理与内控体系，并将财务稽核规则、稽核工作机制以及稽核项目、稽核计划、稽核报告等标准文书固化在信息系统中，提高了稽核结果的同质性。

　　“以前开展财务稽核，必须到稽核单位现场，翻看各类报表、查看分析材料。如今，开展财务在线稽核后，只需轻点鼠标，各单位的财务管理均显示在眼前，不仅节省了时间，而且实现了财务风险的实时监控。”卞菲说。