管好成本链条 当好企业管家――延边供电公司加强财务集约化管理纪实
2012-10-23 13:36:35 来源:
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电力18讯: 截至9月30日,吉林延边供电公司各项业务预算进度执行偏差率均控制在-5%以上,综合计划完成了全年的79.53%,同比增加38%。
今年,延边供电公司在财务管理中紧紧锁定“成本链”,以推进财务集约化管理为主线,全面实施财务集约管控,提升预算管理的集约化、精益化水平,为“三集五大”体系建设提供了有力的财务支撑和保障。
超前规划 层层分解
为健全预算管理体系,延边供电公司成立了以主要负责人为成员的预算管理委员会,从企业大局出发,确定可行的预算方案,超前制定管控措施,有效开展预算管理工作。该公司通过明确各级人员责任,细化分解各项预算的执行情况,从机关部室到生产单位,从企业负责人到各专业人员,都参与到预算执行中,确保责任的层层分解和执行的有序推进。
延边供电公司以加强和规范各项费用开支标准和列支渠道为切入点,进一步梳理预算管理,做到有章可循、有据可查。该公司根据相关法律、法规、规章制度,先后制定和完善了《差旅费管理办法》《车辆使用费管理办法》《月度现金流量滚动预算编制办法(试行)》等10多项财务预算规章制度和管理办法,强化企业财务预算内部控制,加大监督考核力度,切实保证了财务工作的有序进行。
延边供电公司实行月度预算执行会议制度,集中解决预算执行过程中出现的关键问题、重大问题或需要多个部室共同解决的问题。由财务资产部对上月预算执行情况进行通报点评,提出预算执行过程中需要注意的问题及需要协调解决的问题。各单位对会议中涉及本专业的问题提出意见和解决方案建议,延边供电公司负责人在分析讨论的基础上做出决定。最后,由财务资产部根据会议决定印发任务书,明确责任部室和完成时间,并跟踪每项任务执行解决情况,在下次会议上通报结果。
增产扩销 降本增效
按照吉林省电力有限公司提出的“除专项成本外一律压降30%”的成本指标要求,延边供电公司结合“增产扩销、降本增效”的理念,采取加强会议费审批、强化对生产维护性材料费支出管理、开展成本对象化核算等措施,实施财务成本精益化管理。
如在会议审批管理中,延边供电公司要求相关部门在召开会议前,办理会议费用预算审批手续;会议结束后,持会议文件、主管领导签批的会议审批单及会议费用发票按规定标准报销,超标准部分不予报销,有效控制了会议规模,减少了成本开支。截至9月30日,该公司会议费同比下降33.33%。
在成本对象化核算中,延边供电公司把车辆使用费作为2012年效能监察项目,严格管控车辆使用费。该公司仔细核实各单位(部室)每月上报的行驶公里数和领用油情况是否真实,采取定期检查和不定期抽查的方式进行严格考核,并通过计算实际百公里耗油是否合理,对车辆用油情况进行严格控制。截至9月30日,该公司车辆用油同比下降11.92%。
加强沟通 动态引导
延边供电公司结合“五大”体系建设,不断强化业务预算管控,加强业务部门与财务部门的有效沟通,把预算管理与内控制度紧密结合起来,建立了“自上而下、自下而上、上下结合”的管理流程,并利用预算的动态过程引导企业的研究方向,以业务预算进度执行偏差率不得低于-5%为目标,完善内部预算控制,降低企业经营风险,实现了财务预算与业务计划的有机结合。
每月月初,延边供电公司财务资产部都会将截至上月末业务预算完成情况和本月末应完成的业务预算额,以简报的形式报送各级负责人,督促各业务部门关注归口业务预算的执行进度。每月20日,该公司财务资产部会再次提醒各业务部门加大业务预算的执行力度。为了让各单位、各部门对比寻找差距,增加紧迫感,该公司每季度协助业务部门横向了解省内兄弟单位业务预算进展情况,强化业务预算管控,全面推动预算执行进度。
为强化预算引领的调控能力,延边供电公司还通过建立成本需求项目储备库,减少成本调整时资金投向的盲目性,降低经营风险。未建立项目储备库前,在成本调整时存在资金投向盲目、上报审批时间长等问题,企业经营管理存在一定风险。如今,延边供电公司在进行成本调整时,结合本年度生产经营需求,从项目储备库中提取需求项目,不仅提高了工作效率,还增强了调整信息透明度和公信力,降低了企业经营风险。
今年,延边供电公司在财务管理中紧紧锁定“成本链”,以推进财务集约化管理为主线,全面实施财务集约管控,提升预算管理的集约化、精益化水平,为“三集五大”体系建设提供了有力的财务支撑和保障。
超前规划 层层分解
为健全预算管理体系,延边供电公司成立了以主要负责人为成员的预算管理委员会,从企业大局出发,确定可行的预算方案,超前制定管控措施,有效开展预算管理工作。该公司通过明确各级人员责任,细化分解各项预算的执行情况,从机关部室到生产单位,从企业负责人到各专业人员,都参与到预算执行中,确保责任的层层分解和执行的有序推进。
延边供电公司以加强和规范各项费用开支标准和列支渠道为切入点,进一步梳理预算管理,做到有章可循、有据可查。该公司根据相关法律、法规、规章制度,先后制定和完善了《差旅费管理办法》《车辆使用费管理办法》《月度现金流量滚动预算编制办法(试行)》等10多项财务预算规章制度和管理办法,强化企业财务预算内部控制,加大监督考核力度,切实保证了财务工作的有序进行。
延边供电公司实行月度预算执行会议制度,集中解决预算执行过程中出现的关键问题、重大问题或需要多个部室共同解决的问题。由财务资产部对上月预算执行情况进行通报点评,提出预算执行过程中需要注意的问题及需要协调解决的问题。各单位对会议中涉及本专业的问题提出意见和解决方案建议,延边供电公司负责人在分析讨论的基础上做出决定。最后,由财务资产部根据会议决定印发任务书,明确责任部室和完成时间,并跟踪每项任务执行解决情况,在下次会议上通报结果。
增产扩销 降本增效
按照吉林省电力有限公司提出的“除专项成本外一律压降30%”的成本指标要求,延边供电公司结合“增产扩销、降本增效”的理念,采取加强会议费审批、强化对生产维护性材料费支出管理、开展成本对象化核算等措施,实施财务成本精益化管理。
如在会议审批管理中,延边供电公司要求相关部门在召开会议前,办理会议费用预算审批手续;会议结束后,持会议文件、主管领导签批的会议审批单及会议费用发票按规定标准报销,超标准部分不予报销,有效控制了会议规模,减少了成本开支。截至9月30日,该公司会议费同比下降33.33%。
在成本对象化核算中,延边供电公司把车辆使用费作为2012年效能监察项目,严格管控车辆使用费。该公司仔细核实各单位(部室)每月上报的行驶公里数和领用油情况是否真实,采取定期检查和不定期抽查的方式进行严格考核,并通过计算实际百公里耗油是否合理,对车辆用油情况进行严格控制。截至9月30日,该公司车辆用油同比下降11.92%。
加强沟通 动态引导
延边供电公司结合“五大”体系建设,不断强化业务预算管控,加强业务部门与财务部门的有效沟通,把预算管理与内控制度紧密结合起来,建立了“自上而下、自下而上、上下结合”的管理流程,并利用预算的动态过程引导企业的研究方向,以业务预算进度执行偏差率不得低于-5%为目标,完善内部预算控制,降低企业经营风险,实现了财务预算与业务计划的有机结合。
每月月初,延边供电公司财务资产部都会将截至上月末业务预算完成情况和本月末应完成的业务预算额,以简报的形式报送各级负责人,督促各业务部门关注归口业务预算的执行进度。每月20日,该公司财务资产部会再次提醒各业务部门加大业务预算的执行力度。为了让各单位、各部门对比寻找差距,增加紧迫感,该公司每季度协助业务部门横向了解省内兄弟单位业务预算进展情况,强化业务预算管控,全面推动预算执行进度。
为强化预算引领的调控能力,延边供电公司还通过建立成本需求项目储备库,减少成本调整时资金投向的盲目性,降低经营风险。未建立项目储备库前,在成本调整时存在资金投向盲目、上报审批时间长等问题,企业经营管理存在一定风险。如今,延边供电公司在进行成本调整时,结合本年度生产经营需求,从项目储备库中提取需求项目,不仅提高了工作效率,还增强了调整信息透明度和公信力,降低了企业经营风险。
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