2012年度纪检监察获奖论文7：论火力发电企业燃料管理廉洁风险防控工作的对策

按照集团公司《关于运用风险管理理论和经验 深入推进华能集团惩防体系建设的意见》精神，所属火力发电企业积极开展燃料管理廉洁风险防控工作。如何围绕中心，突出重点，抓住关键，措施得力，务求实效，就成为基层火力发电企业纪检监察部门的重大课题。
        影响火力发电企业经济效益的生产要素链很长，也很繁杂。简单地讲，上游要素包括煤、水、油等，下游要素包括电价（热电联产企业还包括热价）、市场电量需求等。然而，无论是上游还是下游要素的价量都由政府和市场调控。火力发电企业要想确保企业健康、稳定和可持续发展，履行好企业的社会责任，对外如何争取政策支持暂且不论，对内加强管理就成为必然选择。在目前的市场环境下，燃料成本普遍占到火力发电企业总成本的60-70%，并且占用巨额流动资金。因此，抓好燃料管理廉洁风险防控工作就成为火力发电企业风险管理的重中之重。
       一、燃料管理腐败风险防控的风险源
      火力发电企业燃料管理的风险源主要包括煤炭供应商和运输商。虽然由于种种原因，煤电联动机制不能有效运行，煤炭市场成为卖方市场，但是由于电源点分布不合理，有些地区过于集中，再加之投资主体多元化，造成电煤采购价格参差不齐，哄抬电煤价格，形成不平等竞争的局面。另外，电煤也有自身特点：
　 ---耗用量大 使用资金多
     以100MW装机容量的火力发电厂为例，平均消耗10000吨/天，全年消耗365万吨。按240元/吨计算，全年使用资金8.76亿元。

---供需相对稳定

由于电的特性，电厂一年四季都在持续运行，没有绝对的淡旺季之分，供需相对稳定。特别对于供方来讲，经营风险低。

---电煤的适用煤种多

无论是粉煤，还是原煤；无论是地方小窑煤，还是统配大矿煤，都适合火力发电厂掺烧。煤炭供应商生产和组织货源都较容易。

事实证明，电煤市场依然是一块蛋糕，被煤炭供应商和运输商看好，竞相涌入，捕捉商机和追求最大化的利润空间。在电煤采购价格比较其他行业煤炭采购价格相对偏低的情况下，为占领电煤市场和保证利润水平，煤炭供应商和运输商必然会用经济手段影响、渗透和干预电煤市场，为火力发电企业燃料管理人员埋下了腐败风险。因此说燃料管理廉洁风险防控首先应把好源头关。

二、燃料管理廉洁风险防控的风险点

燃料管理廉洁风险防控有五个风险点---定价、定量、检斤、检质、结算。这五个风险点，环环相扣，最终都体现在结算结果上，又都各自直接影响结算结果，决定火力发电企业燃料成本是可控、在控还是失控。实施燃料管理过程中，由谁来定价、定量，怎么定；由谁来检斤、检质，怎么检；由谁来结算，怎么结；业务流程是否完善，制度机制是否健全；有无管理漏洞和薄弱环节，有无人为干预的痕迹。这些都成为火力发电企业纪检监察部门监督和防控的重点。（见附件一）
       三、燃料管理廉洁风险防控的风险岗位理论上讲，由五大风险点对应的工作岗位应是风险岗位。经风险岗位排查，共确定15个风险岗位，涉及2个决策层岗位，两个管理部门的5个中层管理岗位和8个执行层的工作岗位。（见附件二）
       四、燃料管理廉洁风险防控的风险等级
      根据影响燃料成本控制的自由裁量权力的大小、影响燃料结算因素多少和廉洁风险可控制的难易程度，我们将燃料廉洁风险点分为三个等级：定价和结算是影响燃料成本控制的直接因素，自由裁量权在决策层，风险为最高级级别；检质检斤是影响燃料热值和计重的直接环节，是影响结算的关键环节，风险偏高，为中等级别；定量是燃料管理的基本环节，廉洁风险容易控制，控制手段简单易行，定为一般级别。对不同廉洁风险要实行分级防控。由于不同火电企业内控环境、内控水平的不同，廉洁风险点对应的风险等级也不同；而且由于风险防控工作的开展，风险等级也呈现动态变化的趋势。（见附件三）
      五、燃料管理廉洁风险防控的对策
      经过风险识别、风险岗位排查和风险等级确认工作，我们首先做到了识风险。但识风险不是目的，如何防风险、化风险和控风险才是落脚点，就是要对风险源、风险点和风险岗位有针对性、建设性的防范措施和对策。 
（一） 针对风险源的防范对策
      --建立预警机制
      煤炭供应商分为三类：国有大型煤矿如神华集团、地方私营煤矿和煤炭中间商。三类煤炭供应商的生产供应能力、财务制度规范程度、市场信誉和经营理念等存在很大差异，所以应该区别对待。根据煤炭市场的实际，火力发电企业燃料采购量原则上应以采购国有大型煤矿煤为主，最好能占到50%上下；合理采购地方私营煤矿煤，最好能占到35%-40%;尽量不与采购中间商发生关系，但是由于煤炭市场千变万化，煤炭销售市场化的作用，火力发电企业既要保电煤的质，又要保电煤的量，还得兼顾电煤价格，所以不与中间商打交道基本不可能，但要做到是必要的补充，采购最好不要突破15%，是个警戒线和晴雨表，比例不能倒错。火力发电企业要确立合理的进煤结构，每月要对进煤结构进行分析，如果进煤比例发生倒错现象，要高度警觉，及时调整，避免廉洁风险转化为腐败案件
  　--建立准入机制
      针对不同的煤炭供应商，火力发电企业要对其企业性质、生产能力、财务状况、市场信誉等状况进行认真的考察，并且要建立档案。要采取招标比价、集团采购、长期协作等方式进行采购。要实施电煤采购合同管理，以法律认可的形式，确保供需双方平等的权利义务，避免企业遭受损失。建立煤炭供应商黑名单制度，及时清退那些信誉差、有商业贿赂行为、徇私舞弊的供应商，确保燃料采购秩序。
　--建立集体决策机制
      燃料采购是火力发电企业“三重一大”决策范围，必须建立集体决策机制，成立燃料管理领导小组，经常召开会议，集体研究、集体决策、信息共享、公开透明、科学合理，避免权利过于集中，少数人说了算。这是防止企业决策层出现廉洁风险的根本的、有效的途径和方法。
     --建立质价考核体系
     根据煤炭市场和企业的实际需求，燃料采购必须建立企业科学合理的考核体系，这是燃料采购、签定合同、入厂采制化、计量和结算管理的依据。没有科学合理的质价考核体系，管理上容易出现随意性和漏洞。   
    （二） 针对风险点的防范对策
　--定价风险的防范措施
     主要是要严格依据燃料采购质价考核体系进行采购，决策权利在企业燃料管理领导小组，而不在任何个人。
    --定量风险的防范措施
    企业电煤的需求量应该按照发电任务和采购合同约定的条款有计划的进行调运。燃料管理计划员-调运员-燃管部长-分管燃料厂长，逐级执行调运审批制度，使得日、月、年调运计划在合理的控制范围，严禁超计划和不执行计划现象发生，堵塞定量环节的漏洞。
     --检质风险的防范措施
　入厂煤的检质工作涉及采样、制样和化验三个环节。为了确保入厂煤热值的真实性和准确性，避免三个环节相互串通，内外勾结，人为操控热值，从业务流程上，要实施采制化相分离原则。采制化三项工作原则上不设在一个部门，相互监督，相互制约。化验工作要坚持“一样两化”制度，化验结果相互对比。化验数据超出允许范围，立即分析原因，是人为原因还是设备原因；人为原因是属于主观故意还是操作失误，深究细查，分清责任，严格考核。严格执行信息保密制度，采制化三级编码，三方相互牵制。为了减少采制化环节人为干预因素，还应引进现代化科技手段---在关键部位加装摄相监控设备；采样要实现自动化采样，保障采样机的投运率，提高采样工作的代表性和准确性，减少人工采样；升级化验设备，实现化验数据直接上传微机管理网络，没有授权，任何人不得修改数据等等。
　--检斤风险的防范措施
     定期请地方技术监督部门校验过重回皮设备，确保检斤工作的合法性和准确性。由于利益驱动，不法煤炭运输商乘机利用电子干扰等手段，在过重回皮设备上做文章。对此，可以采用无人值守自动过磅系统，并且可以加装防作弊报警系统
　--结算风险的防范措施
　为了防范结算风险，燃料管理部门内部应建立计划和统计双向复核一级结算制度和分管部长二级审核制度。厂内财务部门依据财务结算制度和合同约定进行三级审核。厂监察审计部门定期进行专项审计监督。最终由燃料管理领导小组决定结算结果。
    （三） 针对风险岗位的防范对策
     概括地讲，无论是风险源还是风险点都是燃料管理廉洁风险的外部因素，那么内部因素是什么呢？答案是人的因素，就是从事燃料管理的人员追求物质利益的内趋力。哲学上讲，外因通过内因才能发挥作用。廉洁风险防控就是遏制外部腐败因素，抑制内部腐败因素，防止内外腐败因素相结合，发生霉变。
     对风险岗位上的管理人员廉洁风险防范要从柔性教育和刚性制约两方面入手，使这些管理人员不想腐败、不敢腐败、不能腐败。经常对风险岗位上的管理人员开展廉洁从业教育、警示教育，发现苗头性、倾向性的问题及时开展诫勉谈话，引导大家树立正确的世界观、人生观和价值观，筑牢思想道德防线，廉洁自律。在企业内部贯彻执行廉洁自律公开承诺制度、信访举报制度、关键岗位定期轮岗制度、述廉议廉制度、重大事项报告制度、民主评议制度等，认真开展燃料管理专项效能监察和审计监督工作，构建适合企业自身特点的廉洁风险惩防体系，确保企业的政治安全、经济安全、干部员工安全。