2012年度纪检监察获奖论文8：物资采购效能监察的实践与思考

物资采购是企业管理流程中的重要环节。而开展物资采购效能监察，是确保物资采购工作健康有序进行的重要保证。因此，两者有机结合所开展的物资采购效能监察，是企业提高安全生产经营效益的必然要求，是加强企业党风廉政建设、源头防腐的重要措施。太仓电厂物资采购效能监察，贯彻“全程”、“全面”的监管理念，实行科学、严谨的监管程序，利用信息化的监管手段，加强内部控制，切实做好物资采购高风险点的效能监察工作。

      一、效能监察是一种企业管理行为

      企业效能监察是对企业管理组织和管理人员在管理活动中的行为能力、运转状态及产生的作用、效果和效益等进行监督，及时纠正管理中的偏差，保证企业管理工作计划、任务、目标的实现，其工作渗透融合在企业生产经营管理过程中的每一个环节。从监督层次看，是“管理的再管理，监督的再监督”。在现代企业制度框架下，企业的组织结构要求决策、执行、监督三项职能构架要制衡。那么企业效能监察与企业管理究竟是一种什么关系？

      经过多年的效能监察实践与深化，目前企业效能监察已突破原来行政监察体制下单一追求效率的勤政监察局面，转变为效率效益与防腐促廉并重、监督与管理同行、查处案件与制度建设一体化的综合监督工作格局。应用管理基本理论分析，企业效能监察在企业管理诸多环节中处于管理控制与反馈的环节。企业效能监察具有双重属性：一是依据法律法规、企业规章制度监督检查企业内部监察对象履行职责、依法办事情况的监察属性；二是通过检查发现问题、分析原因、建章立制、堵塞漏洞、完善企业管理的管理属性。效能监察作为在企业管理中具有综合性较强的有效监督方式，是企业管理体系中不可或缺的重要构成要素。

可见，效能监察同时已成为一种企业管理行为，是企业强化管理的内在需要，是其他管理职能无法替代的重要工作。企业开展效能监察工作，要准确把握效能监察与企业管理的内在关系，正确把握和运用其双重职能和属性，提升和突出其管理属性。

      二、物资采购效能监察的作用

      通过对物资采购效能监察的实施，可以及时发现问题，找准根源，完善制度，规范企业经营管理；可以防微杜渐，加强对违法乱纪的预防和控制；可以促进企业改革，促进建立现代化企业制度，提高企业的效益。物资采购效能监察的具体作用体现在以下几个方面。

     1、监督作用。在物资采购效能监察中，监察部门的主要责任是对监察对象履行职责的情况进行监督。

     2、保证作用。物资采购效能监察具有保证作用，可以有效地监督监察对象是否忠实地执行国家法律法规和各项方针政策及企业的各项规章制度。

    4、预防作用。即监察机关运用法律和监察手段，对物资采购中可能发生的问题采取防范性措施，防微杜渐。

     5 、调节作用。在物资采购效能监察工作中，监察部门可以将捕获的信息，通过有效形式及时反馈给有关部门，进而针对效能监察中发现的问题，及时提出补救措施和改进办法。

      三、如何开展物资采购效能监察

     （一）全程监察，突出重点开展效能监察

      1、对高风险点进行重点监察。电厂把物资管理系统分成计划管理、采购管理、合同管理、物资储备管理等多个独立的环节，同时，确定每个环节的监察重点，在进行全程监督的同时，有针对性的对高风险点进行重点监察。以采购管理环节效能监察为例，监察人员主要是了解采购部门遵守企业相关采购管理制度的执行情况，具体监督四个方面：

     一是采购依据。主要是查阅物资需求部门申请的需求计划与物资部门编制的采购计划是否完全一致，根据采购订单及其他相关报表，检查实际采购材料的种类、数量是否与采购计划完全一致，如果不一致则查明原因。对于零星采购，检查是否有临时的零星需求计划，并核对与计划是否一致。

      二是采购方式。主要检查采购方式的确定是否遵守《物资采购管理制度》中的招议标采购等管理办法，是否经过正常的审批程序，采购过程是否严格按照既定的方式进行。电厂常用的采购方式有招议标、询比价、专业生产厂家、订单、电子商务平台等，监审部门分别采取派员现场参与、检查审核相关资料等方式进行监督。

      三是采购价格。该环节的监察重点是通过检查采购价格确定的程序、价格调整的依据以及审批的相关程序，以及参与对市场的调研等来判断采购价格的合理性。

四是供应商管理。监察重点主要是通过对供应商资格预审、供应商年度评估情况的检查，来促进供应商优胜劣汰竞争机制的建设；通过对供应商签订廉洁承诺责任书、召开廉洁从业会议等形式，来促进公司廉洁从业和党风廉政建设。

      2、对物资采购的招投标进行重点监察。由于发电企业物资采购管理过程复杂，过程管理接口多，专业性强、总金额大，供货条件受各种因素制约，使得发电企业面临着比常规物资采购更大的风险。为此，电厂开展物资采购全程效能监察，更突出对招投标高风险点的重点监察。电厂严把五个关口提高招投标质量。

把住采购审批关口。为把住物资采购审批这道关口，电厂一是制定了《物资采购管理制度》，制度中规定了20万元以上的物资采购必须进行招投标，明确了招投标采购的范围。二是健全组织机构，成立了招投标领导小组。三是制定招投标审批会签流程，对招投标审批程序作出了严格规定，招投标项目必须通过招投标领导小组同意后才能进行招投标工作，防止了暗箱操作现象的发生。四是监审认真审核监督。在审核中坚持“四不签”原则，即没有正式采购计划不签，没有批复和主管领导意见不签，拟邀请的投标单位有劣迹的不签，没有在一定范围内公开的不签。

把住评委确定关口。针对评委把握原则，一是必须确定好评委的选择范围，评委必须从项目涉及的部门、负责人员或专工中选择。二是评委必须严格遵守保密、勤勉等评标纪律，认真、公正、诚实、廉洁地履行职责，三是评委未有评标不良记录发生。

      把住投标单位选择关口。电厂坚持“公开、公平、公正”的原则，考察供应商的生产能力、资质状况及诚信度，建立供应商库、市场行情信息网，及时掌握供应商信誉及市场行情，通过多方面收集市场信息，加以归类整理，建立动态的供应商信息库。从而规范了物资采购管理，严把供应商入门关，维护了供需双方的利益。

     把住开评标关口。电厂在具体监督环节上做到“三个不能”：一是按照《招标法》规定，投标单位少于三家的不能开标；二是投标单位不按照招标文件要求的时间、地点送达标书，不能参与评标；三是投标单位现场提供的资质证明不符合要求的，不能开标。电厂把每家投标单位的报价以唱标的形式当场公布，并由现场参加开标的人员确认签字。为确保评标过程的公正，在评标过程中从三个环节加强了监督。一是评标前必须由一名评委会主任来组织整个评标工作；二是评委必须遵守评标纪律，认真独立完成评标工作的过程；三是评标工作没有结束前，评委不能随意做与评标无关的事情。

把住合同付款签字关口。在审核经济合同时，一是看采购是否有计划、有预算、有领导批示、有上级批复；二是看是否进行了公开招投标、询比价；三是看招投标活动的整个过程是否由审计部门参与监督。不符合这三条的合同付款不签字。

     （二）全面监察，通过信息化平台开展效能监察

       电厂自成立之日起就非常重视信息化工作，采用金思维公司具有先进的体系架构和良好的功能集成平台ERP系统，以实现有效的管理集成，其业务功能覆盖设备管理、检修管理、备品备件管理、缺陷管理、工单管理、计划管理、运行管理、实时信息管理、安全管理、技术管理、统计分析、节能管理、物资管理、合同管理、财务管理、人力资源管理、全面预算管理、竞价上网等各管理层面，可以全面解决发电企业管理信息化建设中的统一规划、信息集成等重大问题。在此基础上，2007年又完成了包括发电生产管理、企业经营管理、企业资产管理等子系统的MIS系统工程建设，构建了统一的信息化平台，促进管理再上新台阶。

随着电厂业务与ERP系统及其操作系统的逐步融合，ERP系统在企业经营管理中的积极作用日益凸显，同时，也为纪检监察部门实施有效监督提供了平台，为开展效能监察工作提供了新思路，提高监察工作的及时性、准确性。电厂在ERP上线后，大量的数据以电子形式存储在计算机中，监察时，利用系统的查询与追溯功能，溯本求源，从源头入手，确保源头数据录入的准确性和完整性。关注中间环节中的集成参数，如物资金额参数、费用分摊参数等等的设置，以确保数据的有效性。ERP系统的业务流程是基于网络环境的数据自动处理过程，通过局域网保证系统的安全有效运行。强化对系统权限管理的监察，严格控制用户查询及操作权限的范围，防止用户权限与实际业务不符情况的发生。为了有效控制风险，监察人员还根据信息系统构成的复杂性及其特点构建新的内部控制体系，设置关键风险点。

2009年，华能国际电力股份公司根据华能信息化战略规划，为提高华能整体商务管理水平、实现资源优化配置和高效应用，通过正式验收及相关认证，建立了物资采购电子商务平台。此平台用于各类采购、商务信息和供应商管理，平台提供了招投标、询比价、目录采购等多种采购方式。为加强对采购业务的监督，平台开通了监审账号，监审人员负责监督采购过程的规范性，监察采购结果的合理性，监控采购人员的采购行为。同时接受供应商（企业）投诉、公司内部举报。核查事实真相，提出处理意见。电子商务平台的开通为电厂采购业务实现规范化、信息化、阳光操作提供了更加宽阔的平台。相信随着电子商务平台的逐步推开必将成为我厂开展物资采购的主要途径。

      四、结合实践，不断完善效能监察工作

      通过物资采购效能监察，监督影响高风险点效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理人员履行职责行为的正确性，促进企业规范管理和自我完善。并从以下四个方面发挥了“效”能。

      1.经济效益

      电厂通过对企业决策的执行和采购管理过程的监督，抓住采购中的关键环节以及影响企业经济效益发挥的重点问题进行监督检查，保证执行制度、流程规范畅通，保证降本增效的顺利实现，为企业取得了经济效益。经过统计分析，2010年度设备材料采购通过实行招标方式，为电厂节约采购费用165.76万元。　

       2.管理效益

      电厂通过物资采购效能监察活动，有针对性地抓住管理漏洞及薄弱环节等直接影响企业经济效益提高的突出问题进行监察和治理，通过建立健全严格科学的规章制度及物资采购流程，堵塞漏洞、严格监控、强化管理。电厂借管理信息化平台系统全面实施效能监察，有力地推动了现代电厂制度建设的进程，使管理更规范更高效，大大提升了我厂的综合竞争力，为企业带来了实实在在的管理效益。

       3.纪律效益

      电厂监察部门通过企业制定各项规章制度并发挥监督、检查职能，通过对监察对象勤政廉政的宣传、教育、监督、检查及专项检查活动，促进其遵纪守法和廉洁从业，确保企业经营管理的良好环境，进而获取的纪律效益。

      4.社会效益

       电厂从关键岗位、敏感岗位入手，通过预防、督促、查处等工作，化解矛盾，理顺关系，调动广大职工的积极性，增强企业内部的凝聚力。维护企业稳定，树立企业的形象，从而体现良好的社会效益。

由此可见，物资效能监察实现“四个效益”既是履行效能监察职能的具体表现，又是充分发挥企业效能监察职能作用的最佳结果，也是检验企业效能监察工作是否具有成效的重要标准。

物资采购效能监察活动的开展,使我们取得了一定的经验和成绩，但在开展过程中，我们也存在着一些问题。

      一是还有部分干部职工不理解效能监察的实际意义和作用，甚至认为是一项流于表面、劳民伤财的工作。因此，我们一方面要加大宣传力度，提高干部职工对效能监察的认识，获得他们的理解和支持；另一方面，我们要把重点放在切实发挥效能监察的优势和作用上来，在查找工作漏洞和消除隐患上下功夫，在推动单位全面工作上做文章，真正地解决问题，提高干部职工的工作效能，克服企业发展的弊病，真正实现效能监察的作用。

      二是相关制度还不完善。今后，我们要通过修改《效能监察实施办法》，进一步完善效能监察奖惩制度和建立效能监察群众监督员制度。

在效能监察奖惩制度方面，我们思考如何按照物质奖励和精神奖励相结合的原则，结合效能监察结果评价内容和标准，逐步推开监察结果与奖惩制度挂钩的办法。对表现突出的单位和个人给予必要奖励，对问题严重，整改不力的给予相应惩罚，以求真正提高监察对象的责任心，改善管理，提高工作效率，增加经济效益和社会效益。

在群众监督员制度建设方面，我们设想聘任有正义感、工作积极主动、对效能监察工作有一定认识的职工作为群众监督员。通过进一步完善有关规章制度，明确群众监督员的地位、权利及职责内容，明确群众监督员参与效能监察工作的方式、方法，疏通群众监督的渠道。

     五、进一步做好物资采购效能监察的思考

     通过对物资采购效能监察工作的总结、学习、研究与思考，我们获得了一些经验和体会，对做好物资采购效能监察工作有以下几点认识。

     （一）坚持效能监察工作的指导思想和原则

     物 资采购效能监察工作要坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，按照建设廉洁、勤政、务实、高效企业的要求，紧密结合党风廉政建设和反腐败工作，以改进和提高企业管理水平。

    为此，要依据法律、法规和规章，有计划地开展效能监察工作。要根据现行效能监察法律法规以及监察工作的其他有关规定赋予的职责，制定了相应的办法，逐步使效能监察规范化、制度化，并严格按照规定程序开展效能监察活动。

     （二）领导重视，是做好效能监察工作的基础。厂党委、行政高度重视效能监察工作，成立有总经理、纪委书记为组长，有关部门领导为成员的效能监察领导小组，具体领导和指导效能监察工作。厂部定期研究效能监察工作，明确职责，充实力量，及时协调和解决效能监察过程中碰到的问题，为效能监察工作的顺利开展提供了良好环境和大力支持，增强了纪检监察人员开展工作的信心和决心。

    （三）紧扣中心，使效能监察工作具有生命力。当前，电力企业竞争激烈，在外部环境相同的背景下，重视内部管理尤为重要。抓住物资采购高风险点的效能监察，就是向内部管理要效益，发现影响企业效益的突出问题和经营管理中的薄弱环节，提出完善和改进管理的建议来纠正行为偏差、加强控制，使效能监察工作能真正紧扣中心、融入管理、发挥作用，为企业提高效益服务。

     （四）坚持跟踪检查，使效能监察成果得到巩固。监察过程中，监察小组提出存在的问题和监察建议，这些建议是否得到落实，存在的问题是否改正，这是效能监察工作的又一项重要内容。为此，监察人员坚持做好跟踪检查工作。检查所提建议是否制定了整改措施，帮助协调解决过程中遇到的困难和问题，保证整改措施落实到位，以巩固监察成果。

企业效能监察关系到国民经济的总体效益，也关系到发电企业可持续发展。当前，电厂正进入一个新的历史发展阶段，强化高风险点的物资采购效能监察工作，充分发挥效能监察作用，进一步加大对效能监察的投入，以提高企业的竞争力，对企业的健康发展将起着越来越重要的作用。