成本管理发挥作用持续深入挖潜增效

电力18讯：    
　　持续强化成本管控

　　股市中分别代表涨与跌的红绿线，成为刺激投资者神经的标志性符号。国网吉林电力在经营工作中强化支出管理，有效降低各项成本支出，力压成本“绿线”。

　　“我们始终坚持投入产出理念，但单纯地压降成本效果并不明显。”国网吉林电力财务资产部负责人说。该公司在财务工作中尝试新的管理模式，推广成本效益理念，推行可控成本30%预控举措，创新“量本联动”弹性调整机制，将预控成本与各单位售电量增长情况挂钩，科学设定电量增长及成本恢复比例。

　　国网吉林电力的工作人员举了个例子，若某单位电量高于目标电量，则按规定比例恢复预控成本，即电量每增长1%，恢复当年预控成本基数的5%，最多恢复至年初预控比例；若电量低于目标电量，则预控成本不予恢复，从而实现电量、成本与利润联动管理，以此调动供电企业增供扩销的积极性。“通过严格管控成本费用，2012年可控成本总额下降1.2亿元，业务招待费、公务用车费及会议费同比下降18.4%。”谈及成效，国网吉林电力财务资产部负责人信心满满地说。

　　国网吉林电力了还制定了专业项目进项税预控管理办法，推行项目成本进项税预控，将基建、技改、大修、安全费用等专业项目纳入进项税预控管控范围，明确专业项目计划下达须区分投资计划、资金计划、成本计划；在安排项目成本时，按一定物耗比例、税率对进项税进行扣除。

　　以大修项目为例：100元专项成本，按30%物耗、14%税率预控后安排96.32元，节约3.68元成本或者安排必要成本需求，或者转为利润。自2011年至今，国网吉林电力累计循环利用项目成本实现间接创效2.4亿元，进项税空间循环利用率达3.68%。

　　以技术手段降低成本

　　国网吉林电力着力清理整合不良闲置资产，优化调整产权资本结构布局，开展“应收款回收年”、“双清双查”等专项活动，基本消除3年以上应收款项，应收款项零余额户数较2010年增加23户，有效缓解了资金紧张的状况，降低融资成本1.3亿元。同时，该公司流动资产周转率由5.69次提升至15.38次，在国家电网公司系统中排名由18名上升至10名，提高8位，坏账损失风险大幅降低，流动资产结构更趋优化。

　　国网吉林电力还积极开展账户清理工作，自2011年以来，该公司累计清理账户数量683个，其中撤销乡镇供电所电费账户504个，账户总体压降63.3%。该公司采取开具银行汇票的方式进行集中支付，充分利用汇票手续费低于活期存款利率0.2个百分点、低于一年期贷款利率5.85个百分点的差额优势，统筹安排支付方式，把节余的存量资金用于还贷，有效降低利息支出。2012年，该公司灵活运用支付方式，节约财务费用约1037万元。

　　成本的降低更要靠技术的支撑。国网吉林电力在员工报销系统现有功能的基础上，开发实施了发票识别功能，通过安全隔离装置实现内网信息与71家税务网站集成交互，在线实时识别发票真伪信息，报销人员需输入发票代码等相关信息，完成真伪校验后才能办理报销业务，有效防止了虚假发票报销，切实防范了财务内控风险。

　　2012年，在售电量增幅同比大幅下降及投资快速增长的背景下，国网吉林电力提前采取紧缩预算的策略，通过压缩投资、压降成本、清理往来、资产置换及股权交易等多种手段，实现挖潜增效3.45亿元。

　　多方入手创造利润

　　当前形势下，迅速把握政策动态，用好用活政策，成为国网吉林电力提质创效的重要举措。

　　基于这样的思路，国网吉林电力通过实施销售侧、疏导上网侧电价，努力提高输配电价水平，从而提升盈利空间。该公司建立了电价矛盾储备库，对未疏导的电价矛盾进行优先级排序；精心做好调价方案测算，抓住电价调整机遇。自“十一五”以来，累计疏导电网电价矛盾6.5元/千千瓦时，年增加电网收入超过3亿元；输配电价水平提高23.1元/千千瓦时，输配电价水平位于国家电网公司系统前十位。

　　“不管有多难，企业一定要创造利润。”在国网吉林电力领导班子眼中，追求利润的目标为企业在困境中求变、挖掘利润空间指明了方向。

　　由于地域环境、经济发展、经营状况等差异，国网吉林电力所属各农电企业盈利状况不尽相同，内部效益结构失衡问题突出。

　　自2009年国家增值税转型政策实施后，购进固定资产可以抵扣进项税。国网吉林电力积极与吉林省国家税务局协调、沟通，将增值税预征率由4%下调至1.2%，发生超缴灵活暂停。3年来，该公司集中利用资金流量13.96亿元，节约资金占用成本0.77亿元，创造了可观的纳税管理效益。

　　国网吉林电力还与吉林省地方税务局沟通协调，出台了住宅小区配套费税收优惠政策，明确了住宅小区配套费按“建筑业”税目征收营业税，实行差额缴税，即按单项工程收支结余额度计征营业税，避免了重复征税，减少工程资金缺口，提高了该公司小区配套费管理效率，2012年免交营业税0.41亿元。

　　落实接收客户资产免税政策，国网吉林电力追溯2008年以前企业年度所得额18.42亿元，2009年至2012年34.87亿元，累计实现免税所得额53.29亿元，免征企业所得税13.32亿元，大幅拓展未来所得税调整空间。