国网宁夏电力公司财务资产部实现预算管理刚性控制

电力18讯：    
　　财务业务 加快一体化融合

　　由于财务集约化管理涉及计划、生产、营销、基建等多个部门，国网宁夏电力逐步规范电网检修、运营成本，填补农电、物业标准成本管理空白，实现了标准成本全覆盖与资产运维成本管理精益化。

　　随着“六统一”工作的不断深化应用，财务标准化程度也在持续提升，国网宁夏电力财务主数据通过省电力公司二级数据中心与国家电网公司一级数据中心的纵向贯通，实现统一的财务主数据、会计政策、标准流程实时应用，进一步提高了财务应用系统的标准化程度，财务信息的及时性、准确性、可比性得到大幅提升，为实施辅助决策系统提供有力的数据支持。　

　　国网宁夏电力从细处着眼，规范账务处理，固化管控标准。财务应用系统实现了横向集成、纵向贯通，所有业务从预算编制、下达、业务发生、预算控制、凭证生成、报表编制等各环节，通过交易系统、营销系统、协同平台等模块功能，实现了会计凭证的前端集成、财务预算的实时控制、合并抵销的自动实现、集团报表的“一键式”生成。

　　国网宁夏电力努力打破业务“壁垒”，实现业务横向融合与纵向协作，建立完整的“一本账”会计核算体系，全面实现各项核算业务单据化。该公司将财务核算级次压缩至省市两级，撤销了驻外联络机构财务主体，实现了会计集中核算的目标。“纵向压缩管理层级，横向归并会计主体。”王海明说，“一次集约决策权，增强执行力，也能加强地市供电公司对前端业务的精益化管控，构建一个紧凑高效的财务组织体系。”

　　国网宁夏电力积极推进财务信息化建设，“一键式”报表、电子支付、月度预算、基建标准成本、税务管控等模块均得到了全面推广应用。通过财务集约化体系建设，更好地加强了项目预算管理，促进业务预算与财务预算协同。

　　预算调控 发挥价值引领作用

　　国网宁夏电力率先在ERP系统建立涵盖综合计划项目和专项成本项目子库的统一项目储备库，保证项目唯一出口。在项目储备、编制预算、项目创建等项目全过程中，同一项目的编码在项目储备库、ERP系统和财务管控系统中进行“三码联动”和“一一对应”，确保项目唯一身份。在项目执行过程中，该公司探索项目预算控制方法，对专项成本实行项目化管理，通过在项目执行过程中添加辅助标记等措施，实现项目预算和成本预算的双重控制，提升专项成本预算管控能力。

　　在加强预算管控上，国网宁夏电力建立费用预算三级控制体系。纵向上，第一级由省电力公司统一分解下达预算，监督执行并考核，第二级由市供电公司负责预算分解管控和组织实施，第三级由县供电公司负责预算具体执行和实时控制；横向上，财务部门负责预算总体统筹，按照费用性质确定归口管理部门，实际执行时则由业务部门发起，并在源头进行预算控制。　　　　

　　国网宁夏电力不仅通过ERP系统平台开发了全业务单据，还开发了费用预算执行分析报表，实时查询费用预算的执行、调整及在途占用情况，并根据预算管理职责将查询权限分配至业务人员，使业务部门由“被预算控制”变为“自我管理预算”，从根本上实现全员参与预算，充分发挥预算的价值引领作用。

　　“预算控制管理由线下变为线上，通过系统完成而不受人为干预，实现了对预算的刚性控制。”国网宁夏电力财务资产部主任王海明解释道。

　　票据运作 提升资金保障能力

　　今年年初，宁东供电公司财务人员到当地工商银行营业大厅办理了票据“企财银”联通托管业务。国网宁夏电力作为国家电网公司两家试点单位之一，票据集成管理试点率先顺利上线，实现了票据全过程在线闭环管理。

　　国网宁夏电力打造了“票据属地托管、信息集中运作”的管理模式，实现票据“收支两条线”管控，实现了营销、管控、中电财、金融机构信息系统的多方无缝集成，将票据收取、背书、贴现、托收等各环节全部纳入在线闭环管理，通过系统集中管理、调配各地市供电公司票据，在全区范围内高效运作票据资源，盘活存量票据，加快流动资产周转，进一步提高了票据运作效率和风险防控能力。

　　国网宁夏电力通过票据集中管理，有效缓解资金周转压力，提高了流动资产周转效率。“通过票据系统，不仅提高流动资产周转率，降低了资产负债率，而且节约了财务费用。”该公司资产管理处处长黄梅说道。　　

　　国网宁夏电力通过票据系统累计收取票据4.3万张，运作票据3.2万张，未出现一笔差错，票据安全防控能力大幅增强，实现票据跨区域、跨单位清账，流动资产周转率达10.47次，同比提高0.71次，资产运营质量显著提升，票据集中管理成效显著。